অ-আর্থিক ঝুঁকিও বিবেচনায় নেওয়া দরকার
মো. আসাদুল ইসলাম : আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সঙ্গে সম্পর্কিত অ-আর্থিক ঝুঁকিগুলো কী কী? সমস্ত ঝুঁকি শেষ পর্যন্ত আর্থিক ফলাফল আছে। আমরা আর্থিক ঝুঁকি যেমন ক্রেডিট ঝুঁকি, বাজার ঝুঁকি, তারল্য ঝুঁকি, বিনিয়োগ ঝুঁকি, মুদ্রা ঝুঁকি ইত্যাদির সঙ্গে পরিচিত। অন্যান্য ঝুঁকি রয়েছে যা ফার্মের জন্য গুরুতর হুমকি সৃষ্টি করতে পারে। মানবসম্পর্ক, সংস্কৃতি ও আচরণ, গোপনীয় তথ্য, সাইবার নিরাপত্তা, ব্যবসার ধারাবাহিকতা, জালিয়াতি অনুশীলন, আইনি ও সম্মতি, অবকাঠামো ও ভৌত সম্পদ, কৌশল, নীতি বা পরিবর্তনের সঙ্গে সম্পর্কিত ঝুঁকিগুলো প্রকৃতির অ-আর্থিক ঝুঁকি। এই ঝুঁকিগুলো সরাসরি অর্থ বিভাগ দ্বারা পরিচালিত হয় না। জলবায়ু ঝুঁকি হলো আর্থিক ঝুঁকি। জলবায়ু পরিবর্তনের চলমান প্রবণতার ফলে অনেক ব্যবসা, পরিবার ও সরকারের আর্থিক ক্ষতি হতে পারে। অ-আর্থিক ঝুঁকিগুলো অপারেশনাল ও কৌশলগত ঝুঁকি হিসেবে সংক্ষিপ্ত করা যেতে পারে। আর্থিক ঝুঁকির তুলনায় অপারেশনাল ও কৌশলগত ঝুঁকিগুলো পরিচালনা করা আরও কঠিন। কারণগুলো হলো ঝুঁকির তথ্যের অনুপলব্ধতা যা ঝুঁকি পরিমাপের জন্য পরিমাণগত কৌশল ব্যবহার করতে অসুবিধার দিকে পরিচালিত করে। ঝুঁকি পরিমাপ করা না গেলে এটি পরিচালনা করা আরও কঠিন। এখানে ঝুঁকি প্রকৃতি ও পরিমাপ আরও গুণগত। উদাহরণ স্বরূপ আইনি ও সম্মতি ঝুঁকির কারণে একটি কোম্পানিকে জরিমানা বা ক্ষতিপূরণের জন্য একটি মোকদ্দমা থেকে অর্থ প্রদানের জন্য বিশাল ক্ষতি হতে পারে।
কর্মীদের একজন সদস্যকে বেআইনিভাবে বরখাস্ত করা বা ভুল নীতির কারণে গ্রাহকদের আর্থিক ক্ষতি বা এমনকি সঠিক উপায়ে ক্লায়েন্টদের সঙ্গে যোগাযোগ করতে ব্যর্থ হওয়া থেকে মোকদ্দমা তৈরি হতে পারে। খুব সম্প্রতি এফসিএ (ফাইন্যান্সিয়াল কন্ডাক্ট অথরিটি) ২০০৯ সালের জানুয়ারি থেকে নভেম্বর ২০১৭ পর্যন্ত গৃহ বীমা গ্রাহকদের সঙ্গে যোগাযোগ করতে ব্যর্থ হওয়ার জন্য ৯০মিলিয়ন ইউরো মূল্যের চারটি ইউকে বীমা সংস্থাকে জরিমানা করেছে যার জন্য গ্রাহকদের আরও প্রিমিয়াম দিতে হয়েছিলো। এখানে আর্থিক তুলনায় ঝুঁকি ছিলো বেশি কর্মক্ষম। বেআইনি বরখাস্তের জন্য কর্মসংস্থান ট্রাইব্যুনাল কর্তৃক জরিমানা করা হয়েছে এমন অনেক কোম্পানির উদাহরণ রয়েছে। কর্মীদের সঙ্গে যেকোনো মামলা অত্যন্ত যত্ন সহকারে পরিচালনা করা প্রয়োজন; অন্যথায় এটি ফার্মের বিরুদ্ধে গেলে সুনামগত ক্ষতি সহ ভারী আর্থিক জরিমানা হতে পারে। অনুপযুক্ত আচরণ, মৌখিক অপব্যবহার, জেনোফোবিয়া, যৌন হয়রানি – শারীরিক বা মানসিকভাবে বা ইচ্ছাকৃতভাবে একজন কর্মীকে পদত্যাগ করতে বাধ্য করার জন্য ব্যবস্থাপনার পদক্ষেপকে একটি গঠনমূলক বরখাস্ত হিসেবে বোঝানো যেতে পারে যার জন্য ফার্মটিকে বিশাল আর্থিক ক্ষতির সম্মুখীন হতে পারে যদি সমস্যাটি নিষ্পত্তি করা হয়। আদালত বা আদালতের বাইরে একটি শক্তিশালী এইচআর নীতি এই ঝুঁকিগুলো কমিয়ে দিতে পারে। নিয়োগ, পদোন্নতি, বেতন বৃদ্ধি, বার্ষিক বোনাস ও বার্ষিক ছুটির মতো কর্মীদের সমস্যাগুলো পরিচালনা করার জন্য একটি স্বাধীন এইচআর বিভাগ অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।
কোনো কৌশলগত পদক্ষেপ নেওয়ার আগে কর্মীদের সঙ্গে পরামর্শ বা যোগাযোগ করতে হবে। একইভাবে শেয়ারহোল্ডারদের পরিবর্তন বা স্থানান্তর বা ব্যবসায় বৈচিত্র্যের প্রস্তাবনা বা একটি নতুন অপারেটিং সিস্টেম ইনস্টল করার আইনি ইস্যু, কর্মীদের আগে থেকে জানার অধিকার রয়েছে যেগুলো তাদের উপর বস্তুগত প্রভাব ফেলতে পারে। অ-আর্থিক ঝুঁকির আরেকটি সম্ভাব্য ক্ষেত্র হলো গ্রাহকদের তথ্য সুরক্ষা। ব্যবসায়িক লেনদেনের উদ্দেশ্যে আর্থিক সংস্থাগুলোকে বিপুল পরিমাণ ব্যক্তিগত তথ্য পরিচালনা করতে হয়। গত এক দশকে ডিজিটাল পেমেন্ট পরিষেবার তাৎপর্যপূর্ণ বৃদ্ধি ব্যক্তিগত তথ্যের ব্যবহার বহুগুণ বাড়িয়েছে। এশিয়া, আফ্রিকা ও লাতিন আমেরিকার উদীয়মান অর্থনীতিতে ডিজিটাল পেমেন্ট পরিষেবার চাহিদা বাড়ছে, বাচ্চাদের স্কুলের ফি পরিশোধ করা থেকে শুরু করে প্রিয়জনকে উপহার পাঠানো পর্যন্ত নতুন পরিষেবা দেওয়া হচ্ছে। ডিজিটাল পেমেন্ট পরিষেবাগুলো প্রচলিত ব্যাংকিং পরিষেবাগুলোকে প্রতিস্থাপন করছে, অর্থ স্থানান্তর ও পেমেন্ট পরিষেবাগুলোকে সহজ, দ্রুত ও যোগাযোগহীন করে তুলছে। বাংলাদেশও এর ব্যতিক্রম নয়। ডিজিটাল পেমেন্ট পরিষেবা প্রদানকারীদের বড় চ্যালেঞ্জ হলো গ্রাহকের তথ্য পরিচালনা করা যা সর্বদা ফাঁস হওয়ার বা দুর্বৃত্ত ব্যবসায়ীদের কাছে উন্মুক্ত হওয়ার সম্ভাব্য ঝুঁকি। নতুন গবেষণা দেখায় যে ইউকে আর্থিক পরিষেবা খাতের ৫৭% ডেটা লঙ্ঘনের ঝুঁকিতে রয়েছে কারণ ডেটা অব্যবস্থাপিত হয়। ডেটা লঙ্ঘন পরীক্ষা করার জন্য একটি ব্যাপক ডেটা কৌশল ও কঠোর ডেটা শাসন গুরুত্বপূর্ণ যেখানে অননুমোদিত পক্ষগুলো সংবেদনশীল ডেটা বা গোপনীয় তথ্যে অ্যাক্সেস পেতে পারে। পরিষেবা প্রদানকারী ও ব্যবহারকারীদের ব্যক্তিগত ডেটা সুরক্ষা সম্পর্কে যথেষ্ট সচেতন হতে হবে।
বিশ্বের যেকোনো দেশ তার নিজস্ব নিষেধাজ্ঞা আরোপ করতে পারে। আর্থিক সংস্থাগুলোকে অবশ্যই স্থানীয় এখতিয়ার দ্বারা আরোপিত নিষেধাজ্ঞাগুলো মেনে চলতে হবে যেখানে তারা কাজ করে ও সম্ভাব্যভাবে জাতিসংঘ, যুক্তরাজ্য, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র ও ইইউ দ্বারা আরোপিত নিষেধাজ্ঞাগুলো অনুসরণ করে। নিষেধাজ্ঞার তালিকা দেশ ও ব্যক্তিদের বিরুদ্ধে নিষেধাজ্ঞা সময়ের সঙ্গে পরিবর্তিত হয়। নিষেধাজ্ঞা প্রত্যাহার, প্রসারিত, সংশোধন, স্থগিত, অপসারণ বা পুনরায় প্রয়োগ করা যেতে পারে। তাই নিষেধাজ্ঞার তালিকা ও বিধিনিষেধের যেকোনো পরিবর্তন সহ অনুমোদনের স্ক্রীনিং প্রোটোকলগুলো যথাযথভাবে অনুসরণ করা হচ্ছে তা নিশ্চিত করা কর্মীদের জন্য, বিশেষত সম্মতির জন্য গুরুত্বপূর্ণ। ইউরোপীয় কমিশনের ডিরেক্টরেট-জেনারেল ফর ফাইন্যান্সিয়াল স্ট্যাবিলিটি, ফাইন্যান্সিয়াল সার্ভিসেস অ্যান্ড ক্যাপিটাল মার্কেটস ইউনিয়ন (ডিজি ফিসমা) শান্তি রক্ষার জন্য নিষেধাজ্ঞা আরোপ করে; আন্তর্জাতিক নিরাপত্তা জোরদার; ইইউ এর নিরাপত্তা রক্ষা; মানবাধিকার, গণতন্ত্র ও আইনের শাসনের প্রতি শ্রদ্ধা। সমস্ত ইইউ সদস্য দেশগুলো এই নিষেধাজ্ঞাগুলো কার্যকর করতে বাধ্য। জাতিসংঘের নিষেধাজ্ঞাগুলো জাতিসংঘের নিরাপত্তা পরিষদের (ইউএনএসসি) রেজোলিউশন থেকে উদ্ভূত হয় যার সঙ্গে জাতি-রাষ্ট্রগুলোকে মেনে চলতে হয়। এই নিষেধাজ্ঞার মূল লক্ষ্য বল প্রয়োগ ছাড়াই আন্তর্জাতিক শান্তি ও নিরাপত্তা বজায় রাখা বা পুনরুদ্ধার করা।
যদিও পরিস্থিতির প্রকৃতির উপর নির্ভর করে বিভিন্ন নিষেধাজ্ঞা প্রয়োগ করা যেতে পারে, তিনটি সাধারণ ধরনের আর্থিক নিষেধাজ্ঞা ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয় : [১] টার্গেটেড অ্যাসেট ফ্রিজ-টার্গেট করা ব্যক্তি ও সত্ত্বাদের ফান্ড অন্যান্য অর্থনৈতিক সংস্থানগুলোতে তাদের অ্যাক্সেস সীমিত করার জন্য অ্যাসেট ফ্রিজ করা যেতে পারে। সংশ্লিষ্ট নিষেধাজ্ঞা আরোপকারী শাসনগুলো হিমায়িত সম্পদের মনোনীত তালিকা প্রকাশ করে। [২] আর্থিক বাজার ও পরিষেবাগুলোর উপর বিধিনিষেধ-বিনিয়োগ নিষেধাজ্ঞা সহ লক্ষ্যযুক্ত ব্যক্তি, সংস্থা, গোষ্ঠী ও সেক্টরের উপর নির্দিষ্ট বিধিনিষেধ প্রয়োগ করা যেতে পারে; পুঁজিবাজারে প্রবেশের উপর নিষেধাজ্ঞা; নির্দিষ্ট অর্থপ্রদান করা বা গ্রহণ করার আগে অবহিত করা বা অনুমোদন পাওয়ার প্রয়োজনীয়তা; আর্থিক, বীমা, দালালি বা পরামর্শমূলক পরিষেবা প্রদানের বিধিনিষেধ। [৩] ব্যবসা বন্ধ করার নির্দেশাবলী-কোম্পানিগুলোকে তাদের ব্যবসার সমস্ত বা আংশিক লক্ষ্যবস্তু ব্যক্তি, সংস্থা, বিশেষ ধরনের ব্যবসা, সেক্টর বা দেশগুলোর সঙ্গে বন্ধ করার নির্দেশ দেওয়া যেতে পারে। কিউবা, ইরান, মায়ানমার, সুদান ও সিরিয়ার বিরুদ্ধে মার্কিন ও ব্রিটিশ কর্তৃপক্ষের অর্থনৈতিক নিষেধাজ্ঞা লঙ্ঘন করার পর স্ট্যান্ডার্ড চার্টার্ড ১.১ বিলিয়ন ডলার প্রদান করেছে। ব্যাংক তাদের সম্মতি পদ্ধতি ও নিয়ন্ত্রণে গুরুতর ত্রুটি সনাক্ত করেছে। তাদের আর্থিক অপরাধ নিয়ন্ত্রণের উন্নতির তদারকি করার জন্য একজন স্বাধীন পরামর্শক নিয়োগ করা হয়েছিলো। নিষেধাজ্ঞা লঙ্ঘনের জন্য আর্থিক সংস্থাগুলোকে জরিমানা করা হয়েছে এমন অনেক উদাহরণ রয়েছে। উপসংহারে অ-আর্থিক ঝুঁকি আর্থিক ঝুঁকির চেয়ে বেশি আর্থিক ফলাফল আনতে পারে। উদীয়মান অর্থনীতিগুলো অ-আর্থিক ঝুঁকির পরিণতি সম্পর্কে কম সচেতন বলে দেখা যায়। ডিজিটাল অর্থনীতির দ্রুত বৃদ্ধির পরিপ্রেক্ষিতে, উদীয়মান অর্থনীতিগুলোকে অবশ্যই উন্নত অর্থনীতির অংশীদারদের সঙ্গে ডিজিটাল লেনদেনের সঙ্গে যুক্ত অ-আর্থিক ঝুঁকির দিকে মনোযোগ দিতে হবে। একটি শক্তিশালী ব্যবস্থাপনা নীতি, নিয়ন্ত্রক কাঠামো, সম্মতি ব্যবস্থা, অত্যাধুনিক আর্থিক প্রযুক্তি ও দক্ষ লোক অ-আর্থিক ঝুঁকি প্রশমিত করার জন্য অপরিহার্য প্রয়োজনীয়তা ও আর্থিক বাজারে বিদ্যমান।
লেখক : বাংলাদেশ সরকারের সাবেক সিনিয়র সচিব। সূত্র : দি এশিয়ান এইজ। অনুবাদ : মিরাজুল মারুফ